¿Qué son las cooperativas de crédito?
El mundo financiero está en contante cambio y, con él, las maneras de financiar empresas. Así es como aparecen las cooperativas de crédito, ocupando su lugar junto con las entidades financieras y bancarias. El paso del tiempo, la determinación de nuevas oportunidades y la importancia de la estrategia empresarial de determinadas organizaciones determinan que se priorice más o menos ciertos aspectos.
Es así como evoluciona el concepto de las cooperativas de crédito, centrando sus actividades en ciertos aspectos que lo iremos desarrollando a continuación.
¿Qué son las cooperativas de créditos?
Pero entonces, ¿qué son las cooperativas de crédito y por qué se diferencian de los bancos tradicionales? Las cooperativas de crédito son entidades similares a los bancos que ya conocemos, con la salvedad de que estas (además de ser supervisadas por el Banco de España) tienen como objetivo prioritario el depósito de los ahorradores, así como ayudar a la financiación de pymes o de consumidores.
Al tratarse de una cooperativa, son los propios socios cooperativistas los que aportan el capital a la entidad, además de la potestad de tomar decisiones directivas en cuanto a la dirección de la cooperativa se refiere. Dichos socios son los compuestos por trabajadores y clientes.
Estas entidades se han visto afectadas por el proceso de concentración de entidades bancarias, por lo que muchas de ellas se han visto en la necesidad de integrarse con otras para evitar su desaparición y su salida de la crisis.
En definitiva, este tipo de sociedades (o entidades financieras), ha tenido un claro objetivo social, centrándose en las empresas locales y operando, en la mayoría de sus casos, en terreno “familiar”, es decir, local. Dicho enfoque es lo que le ha proporcionado a dichas cooperativas cierto poder de expansión y obtener más socios.
Algunos ejemplos de cooperativas de crédito son las Cajas Rurales (C.R. del Sur, C.R. Granada, …), Cajamar, Caja Almendralejo, …
Características de las cooperativas de crédito
Para saber cómo funcionan, es necesario conocer algunos aspectos clave de este tipo de cooperativas:
- Se trata de una entidad de carácter cooperativo. La mayoría de los bancos en España no están formalizados como cooperativas, sino como sociedades anónimas. En el caso de este tipo de cooperativas, se refieren a las que, como hemos visto, su actividad principal se basa en el manejo de ahorros de consumidores y concesión de crédito.
- Los socios cooperativistas que integran la sociedad son los que aportan capital a la sociedad, además de tener poder a la hora de tomar decisiones importantes dentro de la dirección de su organización.
- Cada vez existen menos cooperativas de crédito que cualquier otro tipo de banco. La causa principal fue el proceso de integración de entidades bancarias (hace unos años) que provocaron que la mayoría de cooperativas de este calibre formaran coaliciones o uniones para evitar que se disolvieran. En concreto, fueron más de 90 cooperativas de crédito las que existieron en España antes de la crisis de 2008.
- Las cooperativas de crédito tienen un mayor número de oficinas por clientes que el resto de bancos. Se debe al objetivo social al que se inclinan dichas entidades. También se debe al acercamiento social que tienen con sus clientes: ofrecerle las mejores garantías de su presencia en el ámbito en el que actúan.
- La gobernanza en este tipo de cooperativas es de especial importancia. Por un lado, están formalizadas como cooperativas y por otra como entidades de crédito. Debido a estas dos características que definen su carácter, la dirección dentro de ellas es de relevante importancia, así como las decisiones que tomen sus socios.
- El compromiso social es un aspecto fundamental en este tipo de cooperativas. La financiación, ayuda, o cualquier tipo de acto que beneficie a los consumidores, pymes o cualquier entidad de tipo local serán el objetivo prioritario de las cooperativas de crédito. Es por ello, que el enfoque local de estas entidades se vea reflejado en los actos donde participa como patrocinador, en subvenciones o similares.
Los beneficios económicos
Algo importante a tener en cuenta, con respecto a las cooperativas de crédito, es que lo que sucede con los beneficios generados por la actividad de la entidad.
Una vez que se hayan cubierto correctamente las perdidas generadas y pasadas, pagado los intereses de capital y los valores impositivos, se debe actuar sobre el beneficio neto, de una manera determinada. Se destina un mínimo del 50% del beneficio, al fondo de reserva obligatorio, destinado a la consolidación, desarrollo y garantía de la sociedad cooperativa. Durante los primeros 3 años de gestión de la entidad, se debe aportar el total del beneficio, con el fin de alcanzar el valor de las aportaciones de capital.
De la otra parte del beneficio, se destina un 10% a la dotación de fondo de educación y promoción, y, el sobrante, queda a disposición de la entidad, la cual podrá dividirlo entre los socios o destinarlo al fondo de reserva voluntario.
Diferencias con los bancos y cajas de ahorro
Las cooperativas de crédito, no son las únicas integrantes de la familia de las entidades financieras. Tiene dos hermanos con mucha presencia en la sociedad, los bancos y las cajas de ahorro. Aunque muchas veces se los suele confundir, estos conceptos guardan aspectos distintos de cada uno, por lo cual, conociéndolos, podremos diferenciar, sencillamente, los tres tipos de entidades financieras:
- La primera diferencias a tener en cuenta, es con respecto a la gestión. En cuanto a las cooperativas de crédito, esta es llevada adelante por los socios cooperativistas, conformado por los trabajadores y los clientes. Esto es acorde a su objeto principal, el cual es trabajar con base en las necesidades de estos socios y de terceros. Esto se diferencia con los bancos, los cuales poseen un consejo de administración, que es elegido por los accionistas, quienes son los propietarios de la entidad. Por último, las cajas de ahorro, cuentan con una asamblea general, administración y una comisión de control.
- Otra diferencia es en cuanto a la gestión de beneficios, ya que en los bancos, a diferencia de las cooperativas de crédito, tan solo reparten el beneficio entre los accionistas. Las cajas de ahorro, si coinciden con las cooperativas de crédito, porque destinan una parte al fondo de reserva obligatorio y lo otro, lo gestiona la entidad.
